Steuern auf Casinogewinne in Russland: Was Sie wissen müssen

Ein Casino-Gewinn erzeugt immer einen sofortigen finanziellen Effekt, bringt aber gleichzeitig eine rechtliche Verpflichtung mit sich – die Abrechnung gegenüber dem Finanzamt. Das Gesetz klassifiziert Preise direkt als Einkommen, unabhängig von ihrer Quelle – online oder offline. Die Casino-Gewinnsteuer in Russland betrifft nicht nur klassische Automaten und Roulette, sondern auch Auszahlungen aus Lotterien, Bingo, Pokerturnieren und Slot-Jackpots. Ein Spieler, der einen großen Betrag erhält, fällt unter die Steuerpflicht.

Der Tag, an dem das Geld auf die Karte überwiesen oder in bar ausgezahlt wird, bestimmt den Zeitpunkt des Einkommens. Unabhhängig davon, ob der Betrag von der Plattform abgehoben wurde oder auf dem internen Kontostand verblieb – nach dem Gesetz wurde der Gewinn bereits erzielt. Der Steuersatz für Bürger beträgt 13%, für Nichtansässige 30%. Letztere werden nach ihrer Aufenthaltsdauer im Land bestimmt – weniger als 183 Tage in den letzten 12 Monaten. Bei einem Statuswechsel im Laufe des Jahres wird ein höherer Satz angewendet.

Rechtliche Grundlage und Auslegung der Casino-Gewinnsteuer in Russland

Der russische Steuerkodex bildet die rechtliche Grundlage, die alle Aspekte von Gewinnen in Glücksspielen regelt. Artikel 214.7 besagt, dass selbst Einkommen aus ausländischen Quellen in die steuerpflichtige Basis einbezogen wird. Die Casino-Gewinnsteuer in Russland stützt sich auf die grundlegenden Prinzipien der Einkommensbesteuerung. Gelder, die auf Glücksspielseiten erhalten wurden, fallen nicht unter Steuervergünstigungen, auch wenn die Beträge einmalig waren.

Die Regulierungsbehörde ist die FNS. Die Behörde nutzt ein System des zwischenbehördlichen Austauschs, erhält Daten von Banken, elektronischen Zahlungssystemen, plattformen, die lizenziert arbeiten. Überweisungen von Glücksspielbetreibern werden automatisch erfasst. Die Bankenaufsicht wurde verstärkt: Wenn ein Betrag von mehr als 600.000 Rubel eingeht, übermittelt die Bank Informationen an die FNS im Rahmen der Bekämpfung von Geldwäsche. Die Betreiber sind auch verpflichtet, eine Datenbank der Transaktionen zu führen.

Plattformen mit und ohne Steuerabzug

Spieler stehen vor zwei grundsätzlich unterschiedlichen Mechanismen:

1. Einige lizenzierte Casinos behalten automatisch Steuern bei der Auszahlung ein. In diesem Fall fungiert die Plattform als Steueragent, und der Spieler erhält den Betrag bereits abzüglich von 13%.

2. Die meisten ausländischen Online-Plattformen behalten keine Steuern ein. In diesem Fall ist der Spieler selbst für die Berechnung und Einreichung der Steuererklärung verantwortlich.

Die Casino-Gewinnsteuer in Russland wird im ersten Fall in der Bescheinigung 2-NDFL festgehalten. Im zweiten Fall ist die Einreichung des Formulars 3-NDFL erforderlich. Der Spieler muss die Einkommensquelle, den Betrag, das Eingangsdatum angeben und die Transaktion mit einem Kontoauszug bestätigen. Die Schwierigkeit liegt in der korrekten Qualifizierung des Betrags: Es ist erforderlich, den reinen Gewinn von Einzahlungen und Einsätzen zu trennen. Die FNS erkennt keine Spielkosten als Abzug an – nur die Tatsache des Gewinns selbst. Das bedeutet, dass selbst bei einem finanziellen Ergebnis von Null (z. B. ein Preis von 100.000 bei Einsätzen in derselben Höhe) die Steuer dennoch erhoben wird.

Fristen und Strafen für die Einreichung

Eine natürliche Person muss die Erklärung bis spätestens 30. April des Jahres nach dem Jahr des Gewinns einreichen. Die Steuerzahlung erfolgt bis zum 15. Juli. Wenn der Spieler die Erklärung nicht abgibt, kann die FNS einen Strafzuschlag in Höhe von 5% des Steuerbetrags für jeden überfälligen Monat, jedoch nicht mehr als 30%, erheben. Bei der Feststellung einer Einkommenshinterziehung wird zusätzlich eine Strafe von 20% plus Zinsen verhängt.

Die Casino-Gewinnsteuer in Russland wird bei erneutem Gewinn nicht aufgehoben – jeder Fall wird separat betrachtet. Die Unfähigkeit zur Zahlung (z. B. Verlust nach Erhalt) entbindet nicht von der Pflicht zur Zahlung. Banken sperren immer häufiger die Konten von Spielern bei häufigen Überweisungen von Einrichtungen, wenn keine Einreichung von 3-NDFL vorliegt. Dies erhöht nicht nur das Risiko von Strafen, sondern auch den Verdacht auf Geldwäsche gemäß 115-FZ.

Beispiele für die Berechnung der Casino-Gewinnsteuer in Russland

Ein Spieler erhält eine Überweisung von einem Online-Casino auf die Karte – 150.000 Rubel. Das Casino ist im Ausland registriert und behält keine Steuern ein. Das bedeutet, dass der Teilnehmer eine 3-NDFL einreichen muss. Die Casino-Gewinnsteuer in Russland beträgt: 150.000 × 13% = 19.500 Rubel. Dieser Betrag muss bis zum 15. Juli überwiesen werden. Wenn der Spieler die Frist für die Einreichung der Erklärung verpasst hat, beträgt die Strafe mindestens 975 Rubel (5% von 19.500). Bei einem Nichtansässigen ändert sich der Satz auf 30%. Bei demselben Betrag: 150.000 × 30% = 45.000 Rubel.

Ein weiteres Beispiel: Der Betreiber zahlt 90.000 Rubel aus, aber der Benutzer hat 70.000 eingezahlt und 200.000 eingezahlt. Trotz des tatsächlichen Gewinns von 20.000 betrachtet die FNS die gesamte Preissumme als steuerpflichtig. Die Casino-Gewinnsteuer in dieser Situation beträgt: 90.000 × 13% = 11.700 Rubel.

Selbst wenn ein Spieler 70.000 verloren hat und 90.000 erhalten hat, ist kein Abzug möglich. Die Gebühr wird auf den gesamten Betrag erhoben, ohne Berücksichtigung von Verlusten. Dies ist besonders wichtig für Benutzer, die an Turnieren oder High-Volume-Slot-Sessions teilnehmen, bei denen das Ergebnis über eine Serie von Spielen berechnet wird. Das Finanzamt akzeptiert keine Berechnungen des reinen Gewinns, erkennt keine Kosten an und erlaubt keine Verluste in folgenden Perioden. Dies erhöht das Risiko von Missverständnissen bei der eigenständigen Einreichung von Berichten und erfordert eine genaue finanzielle Erfassung jeder Spielsitzung.

Wie man die Erklärung einreicht und die Steuer ohne Fehler zahlt

Die Casino-Gewinnsteuer in Russland muss bis zum 15. Juli gezahlt werden. Die Abwicklung erfolgt im persönlichen Konto auf der Website der FNS, mit Hilfe einer digitalen Signatur oder über ein MFC. Bei der Ausfüllung der Erklärung müssen folgende Angaben gemacht werden:

• Einkommensquelle (z. B. ausländisches Online-Casino);

• Gewinnsumme;

• Art des Einkommens – sonstige Einkünfte (Code 4800);

• angewendeter Satz – 13% für Ansässige oder 30% für Nichtansässige.

Wenn das Casino in Russland registriert ist und die Steuer automatisch einbehält, ist keine Einreichung der Erklärung erforderlich. Bei fehlendem Nachweis über die einbehaltene Steuersumme (Bescheinigung 2-NDFL) liegt die Verantwortung für die Erklärung beim Spieler. Die Casino-Gewinnsteuer in Russland erfordert eine genaue finanzielle Dokumentation. Bankauszüge, Screenshots von Gewinnen, Bestätigungen von Einrichtungen – ein minimaler Satz von Dokumenten, der die Legalität und Höhe des Einkommens bestätigen kann. Bei fehlenden offiziellen Dokumenten kann das Finanzamt das Einkommen als “nicht identifiziert” ansehen, was zu Nachzahlungen und Strafen führen kann. Fehler im Einkommenscode, unvollständige Angabe der Summe oder Verzögerungen bei den Fristen können zu Sanktionen führen: Zinsen und strafrechtliche Verantwortung bei erheblichen nicht gezahlten Beträgen (über 2 Millionen Rubel).

Fazit

Die Casino-Gewinnsteuer in Russland wird streng und eindeutig geregelt. Ein Spieler, der Einkommen über inländische oder ausländische Plattformen erhält, trägt die volle steuerliche Verantwortung. Unabhängig von der Auszahlungsmethode, dem Casinostatus und dem Format der Preise unterliegt der Betrag der Besteuerung.

Das Finanzamt nutzt Bankkontrollen, automatischen Austausch mit Zahlungssystemen und Analysealgorithmen für Transaktionen. Eine Verantwortung zu vermeiden ist unmöglich. Eine einwandfreie Buchführung, rechtzeitige Deklaration und genaue Einhaltung der Sätze gewährleisten Sicherheit und Rechtmäßigkeit des Spiels.